Του ήρθε “βαρύ” μπιλιετάκι! Καταθέσεις 35.000 ευρώ «έκαψαν» φορολογούμενο

Τρείς τραπεζικές καταθέσεις συνολικού ύψους 35.000 ευρώ, που εντόπισε η Εφορία, «έκαψαν» φορολογούμενο, ο οποίος δεν κατάφερε να δικαιολογήσει την προέλευσή τους.

Οι ελεγκτικές αρχές θεώρησαν ότι πρόκειται για προσαύξηση περιουσίας από άγνωστη ή μη διαρκή ή μη σταθερή πηγή ή αιτία και του καταλογίστηκαν συνολικά φόροι και πρόστιμα ύψους 20.670,24 ευρώ. Αυτό προκύπτει από απόφαση της Διεύθυνσης Επίλυσης Διαφορών της ΑΑΔΕ, η οποία απέρριψε τους ισχυρισμούς του ελεγχόμενου, ότι τα ποσά προέρχονταν από ισόποσες αναλήψεις, που είχαν γίνει προγενέστερα.

Η συγκεκριμένη απόφαση, όπως και άλλες που έχουν εκδοθεί από τη ΔΕΔ, αποτελεί ένα ακόμη δείγμα πως οι έλεγχοι των τραπεζικών λογαριασμών από την εφορία είναι πλέον ο κανόνας. Μάλιστα με νέους αλγόριθμους και με νέα συστήματα, ο έλεγχος διευκολύνεται σημαντικά και αποτελεί καθημερινότητα για τις ελεγκτικές αρχές.  Αρκεί μόνο ο ΑΦΜ του ελεγχόμενου να αναζητηθούν με επιτυχία, καταθέσεις, θυρίδες, δάνεια και πιστωτικές κάρτες και να ελεγχθούν οι κινήσεις τους.

Από χθες, 4 Μαρτίου, η εφορία έχει στη διάθεσή της ένα νέο σύστημα ελέγχου των τραπεζικών καταθέσεων, ενώ βρίσκεται ήδη online με τις τράπεζες και τον Τειρεσία σκανάροντας τις κινήσεις εκατομμυρίων τραπεζικών λογαριασμών.

Στη συγκεκριμένη υπόθεση, υπήρξαν καταγγελίες ότι κάποιοι καθηγητές κάνουν ιδιαίτερα μαθήματα και οι καταγγέλλοντες ανέφεραν και ονόματα.

Οι φορολογικές αρχές προχώρησαν σε ελέγχους τραπεζικών λογαριασμών το 2018, για τα έτη 2012 – 2014. Σε μία από τις περιπτώσεις αυτές από τον έλεγχο που διενεργήθηκε, στους τραπεζικούς λογαριασμούς που τηρούσε ο φορολογούμενος που προσέφυγε στη ΔΕΔ, το επίμαχο διάστημα διαπιστώθηκε προσαύξηση της περιουσίας του από άγνωστη ή μη διαρκή ή μη σταθερή πηγή ή αιτία κατά 20.000 ευρώ το 2012 και κατά 15.000 ευρώ το 2014, με βάση τις τραπεζικές του καταθέσεις.

Συγκεκριμένα στους λογαριασμούς του βρέθηκαν μία κατάθεση ποσού ύψους 20.000 ευρώ το 2012 και δύο καταθέσεις ύψους 5.000 και 10.000 ευρώ το 2014, οι οποίες δεν προέκυπταν από τα δηλωθέντα εισοδήματά του.

Ο ελεγχόμενος υποστήριξε ότι τα ποσά προέρχονταν από προγενέστερες αναλήψεις από τους λογαριασμούς του και επανακατάθεσή τους, αλλά οι ελεγκτές δεν πείστηκαν.

Στο πλαίσιο αυτό, του καταλογίστηκαν φόρος εισοδήματος ύψους 6.572,32 ευρώ συν πρόστιμο και τόκοι ύψους 5.972,92 ευρώ, πλέον ειδικής εισφοράς αλληλεγγύης ύψους 400,00 ευρώ, ήτοι συνολικό ποσό 12.945,24 ευρώ, για τη χρήση 2012.

Για τη χρήση 2014 του καταλογίστηκε φόρος εισοδήματος ύψους 4.950,00 ευρώ, πλέον προστίμου ύψους 2.475,00 ευρώ και πλέον ειδικής εισφοράς αλληλεγγύης ύψους 300,00 ευρώ, ήτοι συνολικό ποσό 7.725,00 ευρώ. Συνολικά δηλαδή για αδικαιολόγητες καταθέσεις ύψους 35.000 ευρώ, του επιβλήθηκαν φόροι και πρόστιμα ύψους 20.670,24 ευρώ.

Ο φορολογούμενος προσέφυγε στη Διεύθυνση Επίλυσης Διαφορών, ζητώντας διαγραφή του προστίμου, πλην όμως η προσφυγή του απορρίφθηκε, καθώς η Εφορία δεν δέχτηκε τους ισχυρισμούς του ότι οι καταθέσεις προέρχονταν από τα ποσά των αναλήψεων που είχε πραγματοποιήσει νωρίτερα. Ο έλεγχος δεν τεκμηρίωσε ότι πράγματι τα ποσά των καταθέσεων προέρχονταν από τις αναλήψεις που είχαν γίνει σε προγενέστερο χρόνο.

Στο πλαίσιο αυτό τα πρόστιμα οριστικοποιήθηκαν, σε εφαρμογή των διατάξεων του άρθρου 48 παράγρ.3 του Ν. 2238/1994, περί προσαύξησης περιουσίας από άγνωστη ή μη διαρκή ή μη σταθερή πηγή ή αιτία.